1. Impozitul pe venitul microîntreprinderii
Dacă SRL-ul tău are venituri sub 500.000 euro pe an și cel puțin un angajat cu normă întreagă, poate opta pentru regimul de microîntreprindere:
- 1% din cifra de afaceri dacă ai cel puțin 1 angajat
- 3% din cifra de afaceri fără angajat (condiții speciale)
Exemplu practic: SRL cu venituri de 100.000 lei/an și un angajat → impozit micro = 1.000 lei/an (1%).
2. Impozitul pe profit
Dacă SRL-ul tău nu îndeplinește condițiile pentru micro sau depășește plafonul, intri automat la impozit pe profit:
- 16% aplicat la profitul impozabil (venituri minus cheltuieli deductibile)
3. Impozitul pe dividende
Când distribui profitul ca dividende, plătești:
- 8% impozit pe dividende reținut la sursă
- Dividendele reprezintă sursa principală de venit a asociaților
4. TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată)
- Înregistrarea la TVA este opțională până la 300.000 lei cifră de afaceri
- Obligatorie odată ce depășești plafonul
- Cotele standard: 19% (standard), 9% (alimente, medicamente), 5% (carte, locuințe sociale)
- Declarații lunare sau trimestriale în funcție de cifra de afaceri
5. Contribuțiile asociatului (dacă nu este angajat)
Asociatul/administratorul care nu are contract de muncă plătește:
- CAS (pensie): 25% din venitul ales (minim salariul minim brut)
- CASS (sănătate): 10% din venitul ales
? Important: Structura fiscală optimă depinde de situația ta specifică. O consultanță personalizată poate face diferența de mii de lei anual. Contactează-ne →